【颁布时间】2005-07-10【发文字号】发改企业〔2005〕1257号【颁布单位】国家发展改革委国家发展改革委关于跨省区或规模较大的中小企业信用担保机构设立与变更有关事项的通知各省、自治区、直辖市及计划单列市、新疆生产建设兵团发展改革委、经贸委(经委)、中小企业局： 为规范中小企业信用担保机构的市场准入，促进担保机构的健康发展，根据《中华人民共和国中小企业促进法》和《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院412号令）的有关规定，现就跨省区或规模较大的中小企业信用担保机构设立与变更审批的有关事项通知如下：  一、审批主体与范围 （一）我委负责跨省区或规模较大的中小企业信用担保机构设立与变更审批，依照国家有关法律法规和本通知实施监督管理。 （二）跨省区是指在两个或两个以上省区开展担保与再担保业务的中小企业信用担保机构；规模较大是指注册资本1亿元人民币及以上的中小企业信用担保机构。 （三）中小企业信用担保机构是指经政府主管部门批准，依法设立，以中小企业为服务对象，主要从事担保、再担保业务及相关融资服务，并独立承担担保责任的专业化融资服务机构。 （四）未经许可，跨省区或规模较大的中小企业信用担保机构一律不得设立或变更。 二、设立与变更条件（一）设立担保机构应当具备下列条件：（1）有符合法律法规规定的章程；（2）注册资本符合法定条件，其中货币资本不低于80%；（3）有符合担保机构任职资格的高级管理人员和熟悉担保业务的合格从业人员；（4）有健全的组织机构、内部管理制度和风险控制制度；（5）以中小企业为主要服务对象，从事信用担保、融资担保、履约担保和再担保及其他经核准的融资服务业务；（6）符合国家对担保业统筹规划、合理布局的总体要求。（二）申请设立担保机构须提交下列材料：（1）设立申请报告；（2）可行性研究报告和筹建方案；（3）有法定资格的验资机构出具的验资报告； （4）拟任公司高级管理人员的简历，内部部门设置及人员基本情况； （5）营业场所所有权或使用权证明文件；（6）公司章程、内部管理制度及风险控制制度等文件；（7）发起人近三年有关经营业绩、财务状况和信用记录的报告；（8）其他需要提供的材料。（三）根据需要，担保机构可实施变更。变更下列事项须报经原审批部门批准：（1）调整区域范围；（2）调整业务范围；（3）机构撤销、分立或者合并。（四）经批准，担保机构持批准文件到工商行政管理部门申请登记注册，领取营业执照，方可营业。 三、审批程序（一）申报设立跨省区或规模较大的中小企业信用担保机构，应向所在地省区中小企业管理部门提出申请，由省级中小企业管理部门负责初审。（二）省级担保机构监管部门应自受理申请之日起二十日内完成初审，并将初审意见尽快上报我委。（三）中央企业等单位设立跨省区或规模较大的中小企业信用担保机构的，可直接向我委提出申请。（四）我委自受理之日起二十日内作出许可或不予许可的决定。确需延长时间的，经本部门负责人批准，可延长十日，并将延时理由告知申请人。四、监督管理 （一）担保机构要以担保为主业，不得从事或变相从事存款、贷款等金融业务。（二）担保机构须按照当年保费收入的50%提取未到期责任准备金；按照不超过当年年末担保责任余额的1%计提风险准备金；对单个受保企业提供的担保责任余额最高不得超过担保机构自身实收资本总额的15%。（三）担保机构须接受监管部门的监督检查，按要求提供真实信息。（四）担保机构监管部门，要切实履行职责，加强对担保机构的监督管理。同时要建立和完善公示制度，对组织机构不健全、内部管理制度和风险控制制度不完善、违规操作的担保机构，一经发现核实，即向社会公示。对于恶意抽逃资金、非法集资投资、恶意逃废债务和转嫁风险，情节严重构成犯罪的，要依法追究其刑事责任。

【颁布时间】2001-4-28【发文字号】国经贸中小企〔2001〕406号【颁布单位】原国家经贸委员会关于公布列入全国中小企业信用担保体系试点范围的担保机构名单（第二批）的通知根据《国务院办公厅转发国家经贸委关于鼓励和促进中小企业发展若干政策意见的通知》（国办发[2000]59号）及国家经贸委《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》（国经贸中小企[1999]540号）、《关于建立全国中小企业信用担保体系有关问题的通知》（国经贸中小企[2001]198号）和《国家税务总局关于中小企业信用担保、再担保机构免征营业税的通知》（国税发[2001]37号）的要求，由担保机构自愿申请，经省级经贸委审核和推荐，经国家经贸委审核备案并商国家税务总局，太原市中小企业信用担保有限公司等122户担保机构（第二批）列入全国中小企业信用担保体系试点范围，现予公布。为保证中小企业信用担保机构的规范运作，加强全国中小企业信用担保体系的风险控制和监督管理，实行试点担保机构在线月报制度，并对已公布的试点担保机构适时进行抽查。对所申报情况与实际不符、不能正常开展担保业务和不能按时月报的担保机构，将取消其试点资格。附件：列入全国中小企业信用担保体系试点范围的担保机构名单（第二批）二00一年九月十七日附件列入全国中小企业信用担保体系试点范围的担保机构名单（第二批）一、中小企业信用担保机构（共 32个）序号 试点担保机构名称 体系代码 省、自治区、直辖市、计划单列市1 太原市中小企业信用担保有限公司 ZXD00067 山西2 临汾地区正和中小企业信用担保有限公司 ZXD00068 山西3 阳泉市中小企业信用担保中心 ZXD00069 山西4 吕梁地区中小企业信用担保有限公司 ZXD00070 山西5 晋中中小企业信用担保有限公司 ZXD00071 山西6 伊克昭盟中小企业信用担保协会 ZXD00072 内蒙古7 满洲里市中小企业信用担保中心 ZXD00073 内蒙古8 营口市中小企业信用担保中心 ZXD00074 辽宁9 辽阳市高新技术产业开发区科技中小企业信用担保中心 ZXD00075 辽宁10 白城市中小企业信用担保有限公司 ZXD00076 吉林11 淮安市中小企业信用担保有限公司 ZXD00077 江苏12 扬州市中小企业信用担保中心 ZXD00078 江苏13 安徽省中小企业信用担保中心 ZXD00079 安徽14 鹤壁市中小企业信用担保服务中心 ZXD00080 河南15 常德市中小企业信用担保中心 ZXD00081 湖南16 珠海市中小企业信用担保有限公司 ZXD00082 广东17 重庆高新技术产业开发区中小企业信用担保分中心 ZXD00083 重庆18 四川省中小企业信用担保中心 ZXD00084 四川19 成都中小企业信用担保有限责任公司 ZXD00085 四川20 德阳市纪新中小企业信用担保有限公司 ZXD00086 四川21 曲靖市中小企业信用担保中心 ZXD00087 云南22 陕西省中小企业信用担保有限公司 ZXD00088 陕西23 铜川市中小企业信用担保有限责任公司 ZXD00089 陕西24 渭南市中小企业信用担保中心 ZXD00090 陕西25 咸阳市中小企业信用担保中心 ZXD00091 陕西26 西安重诚中小企业信用担保有限责任公司 ZXD00092 陕西27 西安市恒信中小企业信用担保有限责任公司 ZXD00093 陕西28 甘肃省中小企业信用担保有限责任公司 ZXD00094 甘肃29 兰州市中小企业信用担保中心 ZXD00095 甘肃30 金昌市中小企业信用担保中心 ZXD00096 甘肃31 巴音郭楞蒙古自治州中小企业信用担保中心 ZXD00097 新疆32 大连经济技术开发区中小企业信用担保有限责任公司 ZXD00098 大连二、从事中小企业担保业务的其他担保机构（共 90个）序号 试点担保机构名称 体系代码 省、自治区、直辖市、计划单列市1 太原市创新信用担保有限公司 ZQD00039 山西2 阳泉市个体私营企业信用担保有限公司 ZQD00040 山西3 赤峰中信担保有限公司 ZQD00041 内蒙古4 内蒙古正浩信用担保有限责任公司 ZQD00042 内蒙古5 包头市银通担保有限责任公司 ZQD00043 内蒙古6 吉林省中东信用担保有限责任公司 ZQD00044 吉林7 图们市信用担保有限公司 ZQD00045 吉林8 延边民营经济信用担保有限公司 ZQD00046 吉林9 牡丹江市鑫汇经济担保有限公司 ZQD00047 黑龙江10 上海市小企业投资担保有限公司 ZQD00048 上海11 上海市卢湾区企业贷款信用担保中心 ZQD00049 上海12 上海市长宁区小企业信用担保中心 ZQD00050 上海13 上海市虹口区小企业信用担保中心 ZQD00051 上海14 上海市南汇县中小企业贷款信用担保中心 ZQD00052 上海15 无锡市梁溪担保有限责任公司 ZQD00053 江苏16 盐城市中小企业贷款担保有限公司 ZQD00054 江苏17 响水县中小企业贷款担保有限公司 ZQD00055 江苏18 杭州市西湖区中小企业信用担保中心 ZQD00056 浙江19 杭州市江干区中小企业信用担保促进会 ZQD00057 浙江20 桐庐县企业贷款担保促进会 ZQD00058 浙江21 建德市企业贷款担保信用促进会 ZQD00059 浙江22 余杭市中小企业贷款担保信用促进会 ZQD00060 浙江23 浙江中财担保有限公司 ZQD00061 浙江24 杭州高新投资担保有限公司 ZQD00062 浙江25 杭州市拱墅区中小企业担保有限公司 ZQD00063 浙江26 萧山闻堰担保有限公司 ZQD00064 浙江27 杭州惠民担保有限公司 ZQD00065 浙江28 富阳市诚信担保有限公司 ZQD00066 浙江29 临安市振兴咨询担保有限公司 ZQD00067 浙江30 萧山市宁围镇担保有限责任公司 ZQD00068 浙江31 杭州市萧山区义桥镇担保服务有限公司 ZQD00069 浙江32 余姚市舜江中小企业担保有限公司 ZQD00070 浙江33 宁波市江北区中小企业贷款信用促进会 ZQD00071 浙江34 象山县丹城镇中小企业信用担保中心 ZQD00072 浙江35 嘉兴市中小企业贷款担保中心 ZQD00073 浙江36 嘉善县中小企业贷款担保促进会 ZQD00074 浙江37 平湖市中小企业贷款信用促进会 ZQD00075 浙江38 海宁市中小企业贷款担保服务所 ZQD00076 浙江39 桐乡市诚信担保有限责任公司 ZQD00077 浙江40 桐乡市农信担保有限责任公司 ZQD00078 浙江41 嘉兴市田乐担保服务有限公司 ZQD00079 浙江42 湖州开发区小企业信用担保有限公司 ZQD00080 浙江43 德清县民兴担保有限公司 ZQD00081 浙江44 湖州市城区个体私营企业贷款担保有限责任公司 ZQD00082 浙江45 绍兴县经济技术担保有限公司 ZQD00083 浙江46 金华市经济担保有限公司 ZQD00084 浙江47 金华市惠成民营企业担保有限公司 ZQD00085 浙江48 江山市中小企业贷款担保基金管理服务中心 ZQD00086 浙江49 舟山市定海区经济担保有限公司 ZQD00087 浙江50 岱山县中小企业贷款担保促进会 ZQD00088 浙江51 舟山市普陀区合力经济担保有限公司 ZQD00089 浙江52 松阳县中小企业贷款担保有限公司 ZQD00090 浙江53 遂昌县中小企业贷款担保有限公司 ZQD00091 浙江54 云和县云和小型企业贷款担保有限公司 ZQD00092 浙江55 临海市企业经济担保有限公司 ZQD00093 浙江56 三门县企业经济担保有限责任公司 ZQD00094 浙江57 台州市椒江区中小企业经济担保有限公司 ZQD00095 浙江58 浦江县县经济担保有限责任公司 ZQD00096 浙江59 蚌埠市中小企业投资担保有限公司 ZQD00097 安徽60 池州金信担保有限责任公司 ZQD00098 安徽61 芜湖市民鑫担保有限责任公司 ZQD00099 安徽62 芜湖银联担保有限公司 ZQD00100 安徽63 安庆市中小企业信用担保投资有限公司 ZQD00101 安徽64 安庆市协诚担保有限公司 ZQD00102 安徽65 安庆市房屋置业担保有限责任公司 ZQD00103 安徽66 武夷山市中小企业信用担保中心 ZQD00104 福建67 开封市民惠担保有限公司 ZQD00105 河南68 湖北民银担保有限责任公司 ZQD00106 湖北69 四川省外经贸出口企业担保有限责任公司 ZQD00107 四川70 内江市中小企业担保有限公司 ZQD00108 四川71 遂宁市富泰投资担保有限公司 ZQD00109 四川72 攀枝花市金鼎信用担保有限责任公司 ZQD00110 四川73 四川川中经投资担保股份有限公司 ZQD00111 四川74 贵州省进出口信用担保中心 ZQD00112 贵州75 云南省融资担保有限责任公司 ZQD00113 云南76 玉溪市融资担保有限责任公司 ZQD00114 云南77 楚雄州企业担保有限公司 ZQD00115 云南78 西安市经济技术投资担保有限公司 ZQD00116 陕西79 铜川市郊区商联信用担保互助会 ZQD00117 陕西80 耀县商联信用担保互助会 ZQD00118 陕西81 汉滨区贷款担保互助会 ZQD00119 陕西82 甘肃银泰投资担保有限公司 ZQD00120 甘肃83 甘肃盛达投资担保有限公司 ZQD00121 甘肃84 甘肃东方信用担保有限责任公司 ZQD00122 甘肃85 天水市投资担保有限公司 ZQD00123 甘肃86 奎屯市贷款担保基金服务中心 ZQD00124 新疆87 博乐市鑫乐担保有限责任公司 ZQD00125 新疆88 新疆鑫托投资信用担保有限公司 ZQD00126 新疆89 厦门市担保投资有限公司 ZQD00127 厦门90 深圳市中科智担保服务股份有限公司 ZQD00128 深圳

【颁布时间】2001-4-20【发文字号】国经贸中小企〔2001〕368号【颁布单位】原国家经贸委员会关于加强中小企业信用管理工作的若干意见各省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团经贸委(经委)、工商行政管理局、公安厅(局)、财政厅(局)、人民银行各分行、营业管理部、海关广东分署、各直属海关、国家税务局、地方税务局、证券监督管理办公室、质量技术监督局、外汇管理局，国务院有关部门：为贯彻落实《国务院办公厅转发国家经贸委关于鼓励和促进中小企业发展若干政策意见的通知》(国办发〔2000〕59号)精神，引导中小企业增强信用观念，提高中小企业的整体素质和综合竞争力，改善中小企业信用状况，创造良好的信用环境，现就加强中小企业信用管理工作提出以下意见。一、加强中小企业信用管理的重要性1.信用是市场经济的重要基础，规范有序的市场经济活动需要建立一个能够有效调动社会资源和规范市场交易的信用制度。良好的信用关系是企业正常经营与国民经济健康运行的基本保证。改善中小企业信用状况，对于提升中小企业整体素质和综合竞争力，抵御信用风险，改善中小企业融资条件，促进中小企业健康发展具有重要意义。加强中小企业信用管理，对于实现宏观调控目标、扶持优强中小企业发展，具有重要的现实作用。2.近年来，中小企业在我国国民经济和社会发展中发挥着日益重要的作用。但是，个别中小企业的一些欺诈行为和由此引发的抽逃资金、拖欠账款、逃废银行债务、恶意偷税欠税、产品质量低劣等信用问题，已在一定程度上影响了中小企业的整体信用形象，成为制约中小企业发展的突出问题。特别是在建立社会主义市场经济体制和我国即将加入世界贸易组织的情况下，没有良好的信用，将难以保证宏观经济政策的顺利实施，难以保证中小企业的健康发展和社会经济的安全运行。加强中小企业信用管理已成为提高中小企业信用，增强企业抵御市场风险能力的迫切要求。3.中小企业信用状况是中小企业在持续经营期间，对外进行经济交往的基本信息的集中表现，它主要包括企业登记、合同履行、应收应付账款、银行贷款偿还、产品质量、企业经济合同纠纷以及法定代表人信用记录等情况。加强中小企业信用动态监管工作的目的，一是促进中小企业改进自身的信用管理，提高信用管理对企业发展的贡献程度；二是推动政府培育良好的信用环境，实现产业、产品结构调整和升级的良性循环。二、加强中小企业信用管理工作的指导思想和基本原则1.指导思想：按照社会主义市场经济体制的要求，建立良好的信用制度。要面向市场，加强中小企业的信用管理，提高中小企业的信用等级；运用市场机制，强化信用管理的内部约束机制和利益激励机制；在法律框架内，按照规范、有序和不搞重复建设的原则,充分发挥人民银行信贷登记咨询系统、中小企业信用担保体系、工商登记年检等系统的作用，培育以中小企业为主要服务对象的社会化信用体系，有步骤地建立中小企业信用状况评价体系，建立信用风险的防范、信息披露和监督管理系统；制定相应的法规为中小企业的信用提升创造有利的条件。2.基本原则：充分发挥政府部门和市场的作用，调动社会各界的积极性，加快中小企业信用工程的建设。按照“制定政策、创造环境、加强监管、提高信用”的原则，鼓励中小企业加强信用管理，推进中小企业信用体系建设；重视发挥行业协会等相关中介组织在为中小企业提供资信调查和信息咨询方面的作用。三、培育中小企业的良好信用1.中小企业要遵循诚实信用、公平竞争的原则，依法开展生产经营活动，自觉接受工商行政管理等有关部门的监督管理。2.中小企业要依法建帐确保会计资料真实完整。要严格按照国家统一的会计制度规定进行会计核算，不得账外设账；不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项，禁止一切弄虚作假的行为。3.中小企业要加强财务管理，建立财务预决算制度。中小企业按照国家统一的财务制度建立内部财务管理办法。要以现金流量为重点，对生产经营各个环节实施预算管理，严格限制无预算资金支出，最大限度减少资金占用，保证按期如数偿还银行贷款，树立在银行等金融机构中的良好信用形象。强化内部管理制度和责任追究制度，加强对应收应付账款的严格管理，认真审查收货单位或销货单位的偿付能力和信用程度，避免和减少企业间相互拖欠。同时，要按规定编制年度财务预算，真实反映企业的财务状况。4.中小企业要加强质量管理。坚持质量第一、用户至上的方针，树立最大限度满足用户需要的质量观念，搞好产品从开发、生产、销售全过程的质量控制，严格按标准组织生产，强化质量检验和计量标准化工作，确保不合格产品不出厂，努力改善产品售后服务质量，严禁生产和销售假冒伪劣产品。5.中小企业要严格按照国家法律法规要求，及时足额缴纳应缴税款。涉及外经贸业务的中小企业，要严格遵守国家外汇管理和海关管理的法律、法规。四、中小企业信用管理工作的实施1.推进中小企业信用制度的建立和完善。政府有关部门要指导中小企业建立信用管理的基本制度，加强培训，指导经营者树立良好的信用意识。强化中小企业经济交往对象的资信管理，防范信用风险。实施中小企业信用工程，充分发挥中介机构对中小企业信用管理的促进作用，制订中介机构的相关执业规范，创造中介机构公平竞争的执业环境，提高中介机构对中小企业信用的约束力。2.加强组织协调，实现中小企业信用监督管理的社会化。各级经贸委、财政、金融、税务、工商、质量技术监督、海关、外汇管理、公安等有关部门，要探索建立部门间联合的信用信息征集与信用评价体系。要制定措施支持社会信用服务中介机构收集和汇总中小企业的有关信用信息，充分利用计算机和网络等先进技术和现代化工具，在法律框架内，逐步建立信息发布、信息共享和网络化的信用体系，实现中小企业信用资料的查询、交流及共享的社会化。3.制定中小企业和中介机构信用评价标准，为开展中小企业信用担保体系等工作提供基础资料，同时将信用评价的结果及时提供给有关金融、税务、工商、海关等部门，以便对不同信用状况的中小企业采取不同的监控措施。规范中介组织行为，对蓄意出具虚假验资报告、资产评估报告及审计报告、质量认证等的中介机构要严格按照有关规定追究责任，直至取消其相关执业资格，严防中介机构与企业合谋欺诈的情况发生。4.各级经贸委、财政、金融、税务、工商、质量技术监督、海关、外汇管理、公安等有关部门，要制定有关政策，加大执法力度，做好中小企业信用监督管理工作。遇有重大问题，要及时向同级政府报告。5.中小企业信用管理工作的具体实施办法另行下发。

【颁布时间】2001-4-5【发文字号】国税发〔2001〕37号【颁布单位】国家税务总局国家税务总局关于中小企业信用担保再担保机构免征营业税的通知各省、自治区、直辖市和计划单列市地方税务局：根据《国务院办公厅转发国家经贸委关于鼓励和促进中小企业发展若干政策意见的通知》（国办发［2000］59号，以下简称《意见》）中“对纳入全国试点范围的非营利性中小企业信用担保、再担保机构，可由地方政府确定，对其从事担保业务收入，3年内免征营业税”的规定，现就有关免税的具体问题明确如下：免税范围“纳入全国试点范围的非营利性中小企业信用担保、再担保机构”是指经国家经贸委审核批准，纳入全国中小企业信用担保体系，并按地市级以上人民政府规定的标准收取担保业务收入的单位。凡收费标准超过地市级以上人民政府规定标准的，一律征收营业税。“从事担保业务收入”是指本条第一款所称单位从事中小企业信用担保或再担保取得的担保业务收入，不包括信用评级、咨询、培训等收入。免税程序省、自治区、直辖市、计划单列市经贸委向同级财政、地方税务局提供本地区经国家经贸委审核批准纳入全国试点范围非营利性中小企业信用担保、再担保机构名单，由财政、地方税务局审核后上报本省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府批准免征营业税。免税期限营业税免税期限为3年，免税时间从纳税人享受免税之日起计算。四、各省、自治区、直辖市、计划单列市地方税务局可结合本地区实际情况，制定免税管理办法。

【颁布时间】1999-11-17【发文字号】银发〔1999〕379号【颁布单位】中国人民银行关于加强和改进对小企业金融服务的指导意见中国人民银行各分行、营业管理部；各国有商业银行，其它商业银行（城市商业银行及城乡信用社由人民银行当地分支行转发）：为进一步改进金融服务，发挥金融部门在促进小企业健康发展中的重要作用，中国人民银行制定了《关于加强和改进对小企业金融服务的指导意见》（以下简称《指导意见》），现印发给你们，请认真贯彻落实。各有关金融机构要按照《指导意见》精神，结合各自的实际情况，制定具体的办法措施，在切实防范金融风险的前提下，积极为小企业提供各种金融服务。在执行《指导意见》中遇到的重大问题，要及时向中国人民银行报告。附件：关于加强和改进对小企业金融服务的指导意见附件关于加强和改进对小企业金融服务的指导意见为切实加强和改善对小企业的金融服务，积极支持小企业健康发展，根据党的十五届四中全会精神，现就进一步做好对小企业的金融服务工作提出如下意见：进一步强化和完善对小企业的金融服务体系。各商业银行要充分认识小企业在国民经济发展中的重要地位和作用，健全和强化小企业信贷部，充实信贷管理队伍，加强对小企业信贷业务的领导；国有商业银行要充分发挥大银行在网点、资金、技术、管理和信息等方面的优势，进一步完善对小企业的金融服务。城市商业银行要按照市场定位要求，切实办成为小企业服务的主体。城市信用社、农村信用社要真正办成农民、个体工商户和小型企业入股，由入股人实行民主管理，主要为股东服务的合作组织，对股东贷款可不实行抵押和担保。要积极扶持中小金融机构的发展。对经营状况良好的中小金融机构，人民银行将在再贷款、再贴现和发行金融债券等方面予以支持；对目前暂时处于支付困难、但短期内有望扭亏为盈的中小金融机构，人民银行也可以予以一定的再贷款支持。改进小企业信贷工作方法。各金融机构要与小企业建立稳定的联系制度，设置专职信贷员定期深入企业开展调查研究，及时掌握当地小企业生产、销售和资信情况，设置小企业档案和项目储备。依据企业用款总量、进度和发展需求，合理制定和下达资金营运计划，及时足额解决小企业的合理贷款需求。要逐步探索建立小企业信贷评估、审批和贷款制度，借鉴国外信用评分办法、将小企业资信与小企业经营者个人信用相结合发放贷款。还要积极研究开发适应小企业发展的信贷品种，报人民银行批准后实行。完善信贷管理体制。要根据小企业经营的特点，及时完善授权授信制度，合理确定县级行贷款审批权限，减少贷款审批环节，提高工作效率。对有市场发展前景、信誉良好、有还本付息能力的小企业，要适当扩大授信额度，并可试办非全额担保贷款。对信用等级连续三年在2Ａ级以上的小企业的小额贷款，经严格的审批程序，可适当发放信用贷款。完善商业银行内部管理办法，健全基层信贷员贷款管理责任制。在强调防范风险、明确责任的同时，建立相应的贷款激励机制，做到责权明确、奖惩分明。对不良贷款的历史成因要客观分析，对新增贷款要实事求是地提出质量要求积极支持科技型小企业的发展，促进小企业的技术进步。各金融机构要按照国家有关部门发布的产业发展政策，对科技型小企业推广技术成熟、具有良好市场前景的高新技术产品和专利产品的项目，对积极运用高新技术成果进行技术改造的小企业，只要还款有保障，要积极发放贷款支持。各金融机构要改变现行对科技开发贷款、技术改造贷款、流动资金贷款分别评审、发放的方式，在审定贷款项目时，可将上述各类贷款通盘考虑，统筹安排。在认真总结经验的基础上，对运作规范、经营良好的融资租赁或设备租赁公司开展小企业技改设备租赁业务，金融机构可给予必要的信贷支持。适当扩大出口信贷业务范围，对国家鼓励的高新技术产品出口，可以采用卖方信贷，也可在符合贷款条件的前提下办理买方信贷业务。支持再就业安置工作。对有能力吸纳国有企业下岗职工的小型企业和个体经济组织，各金融机构要积极发放小额贷款，小额贷款的评估、审批、担保方式可适当简化、灵活；对下岗职工自办或联合创办的小型经济实体，只要企业属合法经营、有发展前景、自筹资金比例不低于项目投资的30％，可适当降低贷款担保比例，贷款期限可根据企业的生产周期和还贷能力由银企双方协商议定。支持小企业为大中型企业提供配套服务及参与政府采购合同生产。对为大中型企业生产配件或提供加工、营销等配套服务的小企业，只要有大中型企业的生产订单、合作协议或有效委托合同，大中型企业有担保或还款承诺，金融机构贷款条件可适当放宽，对其合法的商业票据和有效付款凭证，金融机构要积极办理票据承兑和贴现。配合政府采购制度改革，支持有条件的小企业参与政府采购合同的投标，对中标的小企业，根据中标合同和企业生产进度，金融机构可通过账户托管方式酌情发放信用贷款。支持商业、外贸及新兴领域企业的发展，适当扩大贷款的范围。对以仓储、配送、分销等为主要内容的物流服务型小企业，对为小企业销售和进出口服务的商业、外贸企业，只要有经银行认可的信用证、承兑汇票或以库存货物作抵押的，都可以给予贷款支持。对符合贷款条件，具有还本付息能力的旅游、城镇社区服务及音像、出版、新闻、文化、教育、卫生、体育等新兴产业领域的小企业，各金融机构也要及时发放贷款支持，积极培育新的经济增长点。支持建立小企业社会化中介服务体系。各金融机构要积极配合政府有关部门，探索建立多种形式、多层次的社会化中介服务体系，特别是小企业贷款评估、担保体系；条件成熟的地方，可借鉴国际先进经验，设立小企业辅导中心，为小企业加强信息交流和技术合作提供必要帮助；要配合担保机构合理确定担保基金的担保倍数；对经社会担保机构承诺担保的小企业发放贷款，可适当简化审贷手续，贷款利率不得上浮。密切关注贷款投向，加强贷款管理。各金融机构支持小企业的发展，既要简化手续，提高工作效率，又要切实加强对新增贷款的管理，保证贷款质量；要配合落实贷款责任制，建立有效的贷后跟踪检查制度；要严格执行国家有关部门发布的《淘汰落后生产能力、工艺和产品的目录》和《当前工商领域禁止投资目录》，对于利用淘汰设备、技术落后、质量低劣、污染严重、浪费资源、没有发展前途、国家明令关停的小企业不得发放贷款；对利用改制或优化投资组合之名逃废银行债务或不守信用、长期恶意拖欠银行贷款本息的小企业，可予以同业制裁；要通过加强贷款管理和完善贷款激励机制，把积极增加贷款和有效防范金融风险有机结合起来，充分调动基层金融机构和基层信贷人员的工作积极性，为小企业健康发展创造良好的金融环境。十、加强对金融机构改进小企业服务的引导和督促。人民银行各分支行要及时调查研究辖区内的小企业发展状况，认真分析小企业的信贷需求状况，按照总行的信贷政策要求，提出辖区内的小企业信贷规划和改善小企业金融服务的目标，对辖区内金融机构改进小企业金融服务的情况进行定期检查，其检查结果要列入对金融机构的考核报告。要积极引导金融机构与政府有关部门和小企业之间的联系沟通，改善银企关系，加强银企合作。要积极组织金融机构研究金融创新，提出建议报人民银行总行批准后组织实施。

【颁布时间】1999-6-14【发文字号】国经贸中小企〔1999〕540号【颁布单位】原国家经贸委员会关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见为指导和推动中小企业服务体系建设，切实解决中小企业融资难特别是贷款难问题，根据中央经济工作会议精神和全国经贸工作会议关于开展中小企业信用担保试点的要求，依据《合同法》、《担保法》的有关规定，提出本意见。一、中小企业信用担保体系试点的指导原则（一）中小企业信用担保的性质1.本意见所指中小企业信用担保，是指经同级人民政府及政府指定部门审核批准设立并依法登记注册的中小企业信用担保专门机构与债权人（包括银行等金融机构）约定，当被担保人不履行或不能履行主合同约定债务时，担保机构承担约定的责任或履行债务的行为。2.中小企业信用担保属《担保法》规定的保证行为，各类中小企业信用担保机构均属非金融机构，一律不得从事财政信用业务和金融业务。3.中小企业信用担保机构创办初期不以营利为主要目的。其担保资金和业务经费以政府预算资助和资产划拨为主，担保费收入为辅。4.中小企业信用担保机构依合同约定，承担一般保证责任或连带保证责任。（二）建立中小企业信用担保体系试点的指导原则1.支持发展与防范风险相结合的原则。2.政府扶持与市场化操作相结合的原则。3.开展担保与提高信用相结合的原则。二、中小企业信用担保体系中小企业信用担保体系由城市、省、国家三级机构组成，其业务由担保与再担保两部分构成，担保以地市为基础，再担保以省为基础。（一）城市（含地区、自治州、盟，下同）中小企业信用担保机构中小企业信用担保机构应以城市为单位组建，以辖区内中小企业为服务对象。为有效控制风险，县（区）级信用担保机构一般不独立组建，经济总量大的县（区）可建立分支机构。（二）省（含自治区、直辖市，下同）中小企业信用担保机构中小企业信用再担保机构应以省为单位组建，以辖区内城市中小企业信用担保机构为服务对象，开展一般再担保和强制再担保业务。省级中小企业信用担保机构可受省中小企业信用担保监督管理部门的委托，对地市中小企业信用担保机构实施业务指导和监督。（三）全国性中小企业信用担保机构为防范担保风险，试点期间，暂不设立全国性中小企业信用担保机构，各类中小企业信用担保机构、企业互助担保机构不得跨省市设立分支机构。从事中小企业担保业务的商业担保机构和企业互助担保机构是中小企业信用担保体系的补充，各类商业性担保机构从事中小企业担保业务的，也可参照本意见执行。三、中小企业信用担保机构的资金来源（一）城市中小企业信用担保机构的资金来源1.由市本级财政预算编列的资金；2.市级政府划拨的土地使用权和其他经营性及非经营性国有不动产；3.区县本级政府出资和划拨的土地使用权等；4.社会募集的资金；5.会费（风险保证金）或认股；6.国内外捐赠；7.其他来源。（二）省中小企业信用再担保机构的资金来源1.由省本级财政预算编列的资金；2.由省政府划拨的土地使用权和其他经营性及非经营性国有不动产；3.社会募集的资金；4.城市中小企业信用担保机构按规定比例上存的担保保证资金；5.国内外捐赠；6.其他来源。四、中小企业信用担保机构形式、担保对象和担保种类（一）中小企业信用担保机构的形式依据《担保法》和有关法规规定，中小企业信用担保机构的法律形式可以是：企业法人、事业法人、社团法人。为规范操作和控制风险，城市中小企业信用担保机构可实行会员制，吸收符合条件的中小企业作为会员单位；省中小企业信用再担保机构也可试行会员制，吸收符合条件的城市中小企业信用担保机构作为会员单位。经批准，从事中小企业担保业务的商业性担保机构和企业互助担保机构也可以作为省中小企业信用再担保机构的会员。1.城市中小企业信用担保机构可以选择的形式有：中小企业信用担保公司（企业法人）、中小企业信用担保中心（事业法人）、中小企业信用担保协会（社团法人）。2.省中小企业信用再担保机构可以选择的形式有：中小企业信用再担保中心（事业法人）、中小企业信用再担保协会（社团法人）。3.全国性中小企业信用再担保或保险机构的形式，待国务院批准后确定。（一）中小企业信用担保的对象中小企业信用担保的对象为符合国家产业政策，有产品、有市场、有发展前景，有利于技术进步与创新的技术密集型和扩大城乡就业的劳动密集型的各类中小企业。（二）中小企业信用担保的种类中小企业信用担保种类主要包括中小企业短期银行贷款、中长期银行贷款、融资租赁以及其他经济合同的担保。试点阶段中小企业信用担保的重点为中小企业短期银行贷款。五、中小企业信用担保机构的职能和业务程序（一）中小企业信用担保机构的主要职能对被担保者进行资信评估；开展担保业务；实施债务追偿。在组建中小企业信用担保机构时，城市中小企业信用担保机构可按上述职能设立内部业务机构；省级中小企业信用再担保机构以对城市中小企业信用担保机构的资信评估、对中小企业信用担保机构进行再担保和对中小企业信用担保机构进行业务监督为主要业务，并以此设内部机构。（二）中小企业信用担保与再担保业务程序1.担保程序（1）由债务人提出担保申请，并附债权人签署的意见；（2）进行资信评估与担保审核；（3）在债权人与债务人签订主合同的同时，由担保机构与债权人签订保证合同；需要时，担保机构与债务人签订反担保合同；（4）按约定支付担保费；（5）主合同履约不能，由担保机构按约定代偿；（6）担保机构实施追偿。2.再担保程序（1）担保机构提出再担保申请或达到强制再担保界限；（2）根据担保机构的资信进行再担保审核；（3）签订再担保合同；（4）按约定支付再担保费；（5）主合同履约不能，担保机构代偿后，再担保机构按约定比例承担相应责任；（6）再担保机构与担保机构共同对债务人实施追偿。六、协作银行选择和担保资金管理（一）协作银行的选择在省市经贸委、财政和同级人民银行的指导下，担保机构应选择有积极性和资信度好的商业银行（包括国有商业银行、股份制银行、城市商业银行、城市信用合作社和农村信用合作社以及经批准可以经营人民币存贷款业务的非银行金融机构、外资银行等）作为开办中小企业信用担保业务的协作银行。担保机构与协作银行应签订协作合同，明确保证责任形式、担保资金的放大倍数、责任分担比例、资信评估标准等内容。协作合同要报省市经贸委和同级人民银行备案。（二）担保资金的管理1.担保机构货币形态的担保资金，要存入省市经贸委和同级人民银行指定的银行，也可以按协作合同约定存入协作银行。2.担保机构要按再担保协议要求，将担保资金和会员交纳的风险保证金按约定比例上存再担保机构指定的银行专门帐户。3.担保机构货币形态的担保资金可按国家规定购买国库券、国债。4.担保机构非货币形态的担保资金可按国家规定进行管理。（三）担保业务收费与经费来源1.担保业务收费为减轻中小企业财务费用负担，中小企业信用担保机构的担保收费标准一般控制在同期银行贷款利率的50％以内，具体收费标准由同级政府有关部门审批。商业性担保机构和企业互助担保机构从事中小企业担保业务的收费标准经同级政府物价部门审批，可以在上述标准基础上适当浮动。1.业务经费来源（1）财政拨款；（2）担保收费；（3）担保资金存款利息所得；（4）其他来源。七、风险控制与责任分担（一）风险控制1.放大倍数的选择。担保放大倍数是指担保资金与担保贷款的放大比例，一般在10倍以内，再担保放大倍数可大于担保倍数，具体倍数由担保机构和协作银行协商，并报省市经贸委和有关部门审定。2.事前控制。通过资信评估、按规定比例上存担保资金、项目审核与反担保措施等以实现事前控制。3.事中控制。通过控制代偿率和设定强制再担保系数（是指担保实际放大倍数达到进行再担保的约定比例）等日常监督与强制再担保措施以实现事中控制。4.事后控制。通过及时有效的追偿实现事后控制。（二）责任分担1.债权人与担保机构之间的责任分担。按照分散风险的原则，担保机构可以对银行贷款进行部分担保，担保责任分担比例由担保机构和协作银行协商。2.担保机构与再担保机构之间的责任分担。以担保机构承担主要风险，再担保机构分担部分风险为原则，以确保担保和再担保机构稳健运营。具体责任比例由省、市中小企业信用担保机构和再担保机构商议提出，并报省经贸委审定。3.担保机构与债务人之间的责任分担。以扶持发展与防范风险相结合为原则，防止被担保人随意逃废债务和转嫁风险。担保合同可以抵押、质押为反担保措施，并明确反担保条款。八、担保机构的内外部监督（一）政府对中小企业信用担保的监督管理为加强对中小企业信用担保行为的监督管理，防范担保风险，省市设立由经贸委会同财政、人民银行、工商行政管理及商业银行等部门组成的中小企业信用担保监管委员会，负责对辖区内中小企业担保、再担保业务和机构（包括企业互助担保机构和商业性担保机构从事的中小企业担保业务）的监督管理。（二）担保机构内部的约束机制中小企业信用担保和再担保机构应设立内部监督机构，负责对内部运行情况的监督。内部监督机构的人员构成和议事规则可参照有关规定执行。九、中小企业信用担保体系试点的组织实施与工作步骤（一）试点的要求、范围和政策各省、市经贸委可根据本意见制定本地区的试点指导意见和扶持中小企业信用担保机构的政策，组织和选择有条件的城市进行中小企业信用担保工作试点。在此基础上，有条件的省可有组织地进行省级中小企业信用再担保体系的试点。为规范操作、总结经验和制定政策，国家经贸委将选择若干省市作为全国重点联系点，各省也可以选择若干城市作为省级重点联系点。（二）试点工作步骤试点工作分为三个阶段：第一阶段为试点方案制订阶段。由省和城市经贸委按照国家经贸委的统一要求，起草试点指导意见、扶持政策和试点方案，报省经贸委审核，经同级政府同意后实施，同时报国家经贸委备案。第二阶段为组织实施阶段。组建中小企业信用担保机构并确定担保资金来源，选择协作银行和若干中小企业进行担保试运行。第三阶段为总结推广阶段。在总结重点联系省市中小企业信用担保和再担保体系试点经验的基础上，及时规范和改进试点工作。（三）试点组织全国中小企业信用担保体系建设试点的指导工作由国家经贸委负责。省级再担保和城市担保体系试点具体工作由省级经贸委负责。