近期，成都中小担开展了“上市公司处罚案例”研讨分享交流会，主要由业务部、风险监管部员工踊跃报名参与，他们自由组队形成四个小组，分别就近三年上市公司财务造假并受到证监会处罚的案例进行交流、探讨。

研讨会上，四个小组按序陈述、分析，图文并茂，各有千秋。大家分析了一些财务舞弊、会计操纵的常见造假手段，如虚构合同及交易背景，虚增收入及利润，虚增存货、应收账款等，探讨了违规行为的内在原因，如管理层的道德风险、内部风控机制的缺失、监管环境的变化等。

通过此次案例研讨，旨在总结出一些行之有效的尽调思路及方法，促使我们在复杂多变的外部环境中不断加强内功，这也是公司业务进一步发展、风险管理、团队建设、应对挑战的需要。

本次研讨会后，成都中小担将秉承“强内控、促合规、防风险、保发展”的工作理念，以业务风险防控为首要，在提升全员专业技能的同时，增强全员责任意识、合规意识，持续筑牢风险防控底线，为公司业务发展提供更加的坚实保障。